Filiāles atvēršana automātiski nenozīmē, ka nepieciešams vēl viens LEI
Uzņēmums atver filiāli ārzemēs. Uzņēmumam jau ir LEI (Legal Entity Identifier), taču filiālei ir savs vietējais reģistrācijas numurs. Vai tai arī ir nepieciešams atsevišķs LEI?
Ne automātiski. Ārvalstu filiāle var pretendēt uz savu LEI, taču tas, vai tai tas nepieciešams, ir atkarīgs no noteikumiem, kas attiecas uz tās darbībām un pārskatu sniegšanu. Vietējais reģistrācijas numurs vien nerada LEI prasību.
Pirmais, kas jānoskaidro, ir tas, vai uzņēmums ir filiāle vai meitasuzņēmums.
Filiāle vai meitasuzņēmums: kāda ir atšķirība?
Filiāle ir daļa no tās pašas juridiskās personas, kurai pieder galvenais birojs. Tās reģistrācija citā valstī nepārvērš to par atsevišķu uzņēmumu.
Meitasuzņēmums ir atsevišķa juridiska persona. Ja tā darbībai nepieciešams LEI, tam nepieciešams savs. Tas nevar izmantot mātesuzņēmuma LEI.
ROC (Regulatory Oversight Committee) politika par starptautiskajām filiālēm nosaka šo atšķirību, definējot, kuras filiāles var pretendēt uz LEI.
Kad filiālei jāizmanto galvenā biroja LEI?
Dažos pārskatu sniegšanas noteikumos ir pieprasīts galvenā biroja LEI pat tad, ja filiāle varētu iegūt savu.
Piemēram, ESMA (European Securities and Markets Authority) skaidro, ka Eiropas Savienībā bāzētam ieguldījumu uzņēmumam jāizmanto galvenā biroja LEI, sniedzot pārskatus par darījumiem, kas veikti ar filiāles starpniecību ārpus Savienības.
Šīs vadlīnijas attiecas uz darījumu pārskatu sniegšanu saskaņā ar MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation) 26. pantu.
Filiāle ir daļa no tās pašas juridiskās personas kā ieguldījumu uzņēmums.
Filiāles LEI esamība nenozīmē, ka tas ir pareizais kods katram pārskatam. Piemērojamie pārskatu sniegšanas noteikumi nosaka, kurš LEI jāizmanto.
Kad filiālei var būt nepieciešams atsevišķs LEI?
Atsevišķs LEI var būt nepieciešams, ja uzraudzības vai pārskatu sniegšanas prasības identificē filiāli atsevišķi.
Viens piemērs nāk no apdrošināšanas nozares. EIOPA (European Insurance and Occupational Pensions Authority) vadlīnijas par LEI izmantošanu nosaka, ka valstu uzraudzības iestādēm jāpieprasa LEI filiālēm, kas izveidotas EEZ (Eiropas Ekonomikas zonā) un kuru apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas uzņēmuma galvenais birojs atrodas ārpus EEZ.
Šis ir specifisks uzraudzības gadījums. Tas nerada vispārēju prasību, ka katrai ārvalstu filiālei jāiegūst LEI.
Filiāles LEI ļauj iestādēm identificēt darbības konkrētā valstī, vienlaikus saglabājot skaidru saikni ar galveno biroju.
Kuras filiāles var pretendēt uz savu LEI?
Saskaņā ar ROC politiku par starptautiskajām filiālēm, nosacījumi ietver:
Filiāle atrodas citā valstī nekā tās galvenais birojs.
Tā ir reģistrēta publiski pieejamā uzņēmējdarbības, regulatīvā vai nodokļu reģistrā.
LEI atsauces dati to identificē kā filiāli un fiksē tās saikni ar galveno biroju.
Ja uzņēmumam ir vairākas filiāles vienā un tajā pašā ārvalstī, politika paredz vienu LEI vadošajai filiālei vai filiāļu tīklam šajā valstī. Katrs birojs nesaņem savu kodu.
Šie nosacījumi nosaka atbilstību. Paši par sevi tie nepadara LEI obligātu.
Kas jāpārbauda pirms pieteikšanās?
Ja banka, brokeris vai uzraudzības iestāde pieprasa jūsu filiālei LEI, noskaidrojiet trīs lietas:
Vai viņiem nepieciešams galvenā biroja LEI vai atsevišķs filiāles LEI?
Kuram darījumam vai pārskatam kods tiks izmantots?
Ja viņi pieprasa filiāles LEI, kurš noteikums vai pakalpojuma nosacījums to prasa?
Noderīgs jautājums ir: “Vai mēs varam izmantot sava galvenā biroja LEI šim mērķim, vai arī jums ir īpaši nepieciešams filiālei reģistrēts LEI?”
Šīs atbildes noskaidrošana pirms pieteikšanās palīdz izvairīties no nevajadzīgas reģistrācijas un nodrošina, ka iesniedzat pareizo kodu.