Kas ir AML un ko tas nozīmē jūsu uzņēmumam?
Atbilstība noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas (AML) prasībām vairs nav tikai banku un finanšu iestāžu rūpe. Faktiski Eiropas Savienības jaunais tiesiskais regulējums ievērojami pastiprina noteikumus un paplašina pienākumus daudz plašākam uzņēmumu lokam. Tā rezultātā uzņēmumiem, kas vēlas netraucēti darboties finanšu sistēmā, ir jāpierāda sava identitāte — ātri un uzticami. LEI kods ir viens no praktiskākajiem rīkiem, kas pieejams tieši šim nolūkam.
AML (Anti-Money Laundering) ir tiesiskais regulējums, kas pieprasa finanšu un citu nozaru uzņēmumiem identificēt savus klientus, uzraudzīt darījumus un ziņot par aizdomīgām darbībām. Pamata loģika ir vienkārša: ja katrai finanšu darījuma pusei ir uzticams identifikators, kļūst daudz grūtāk nepamanīti pārvietot nelikumīgus līdzekļus caur sistēmu.
Līdz šim ES darbojās uz direktīvām balstīta sistēma, kurā katra dalībvalsts kopīgos noteikumus transponēja savā veidā. Tas radīja sadrumstalotību. Dažas valstis prasības interpretēja stingrāk, citas — pielaidīgāk. Līdz ar to uzņēmumam, kas darbojās vairākās valstīs, katrā jurisdikcijā bija jāorientējas atšķirīgos noteikumos. Rezultāts bija nevienmērīga izpilde un regulējuma nepilnības, ko varēja izmantot negodprātīgi dalībnieki.
Vienota noteikumu grāmata: AMLR un AMLA skaidrojums
Tas mainīsies 2027. gada 10. jūlijā, kad stāsies spēkā AMLR (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas regula), oficiāli Regula (ES) 2024/1624. Šī ir pirmā tieši piemērojamā AML regula Eiropas Savienībā. Valsts mēroga transponēšana nav nepieciešama. Tāpēc Tallinā, Frankfurtē un Lisabonā vienādi noteikumi tiks piemēroti vienādā veidā.
Līdztekus jaunajai regulai kopš 2025. gada 1. jūlija darbojas AMLA (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas apkarošanas iestāde), kuras galvenā mītne atrodas Frankfurtē. AMLA tika izveidota, lai novērstu strukturālu vājumu, ko skaidri atklāja tādi gadījumi kā Danske Bank skandāls: lielas pārrobežu banku grupas varēja darboties vienlaikus vairāku valstu uzraudzības iestāžu pakļautībā, kur katra redzēja tikai daļu no kopējās ainas, un neviena iestāde nebija atbildīga par visu kopumā.
No 2028. gada AMLA tieši uzraudzīs aptuveni 40 augstākā riska finanšu iestādes un grupas ES. Tās ir kredītiestādes un finanšu struktūras, kas darbojas vismaz sešās dalībvalstīs un kuru pārrobežu mērogs rada vislielāko naudas atmazgāšanas risku. Vairumā gadījumu tās ir lielas Eiropas banku grupas un noteikti maksājumu un kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzēji.
Visas pārējās atbildīgās struktūras joprojām būs valsts iestāžu pakļautībā. Vācijā, piemēram, šo lomu pilda BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, Federālā finanšu uzraudzības iestāde) kopā ar nacionālo FIU (Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen, Finanšu izlūkošanas vienību). AMLA koordinē to darbu, nosaka kopīgas metodikas un pārvalda FIU.net platformu, ar kuras starpniecību nacionālās FIU (finanšu izlūkošanas vienības) visās dalībvalstīs apmainās ar informāciju par aizdomīgiem darījumiem.
Ko AMLR prasa praksē?
AMLR paplašina atbildīgo subjektu loku — tie ir uzņēmumi un profesijas, kam ir likumā noteikti AML pienākumi. Papildus bankām, apdrošināšanas sabiedrībām, notāriem, revidentiem un nekustamā īpašuma aģentiem jaunā regula tagad nepārprotami attiecas arī uz:
- kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzējiem (CASP) pilnā apmērā
- kolektīvās finansēšanas platformām
- noteiktiem tirgotājiem, kuru darījumi skaidrā naudā pārsniedz 10 000 EUR
Visiem atbildīgajiem subjektiem ir jāpiemēro CDD (klienta uzticamības pārbaudes) pasākumi. Tas nozīmē, ka tiem ir jāidentificē savs klients, jāpārbauda īpašumtiesību struktūra un pastāvīgi jāuzrauga darījumi. LEI kods ir standarta daļa no biznesa partneru pārbaudes tieši tāpēc, ka tas sniedz visu nepieciešamo informāciju no viena autoritatīva avota.
Turklāt AMLR pazemina darījumu slieksni, kas rada pienākumu veikt CDD. Iepriekšējais ES mēroga ierobežojums 15 000 EUR apmērā tiek samazināts līdz 10 000 EUR. Gadījuma rakstura skaidras naudas darījumiem ierobežota CDD tiek piemērota no 3 000 EUR. Kriptoaktīvu pakalpojumu sniedzējiem šie sliekšņi ir vēl zemāki.
Kā LEI kods iekļaujas šajā sistēmā?
AMLR 22. pants attiecas uz juridisko personu klientu un patieso labuma guvēju identifikāciju un pārbaudi. GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation) apstiprina, ka AMLR atsaucas uz LEI kā atzītu identifikatoru juridisko personu CDD procesā.
Praksē tas nozīmē sekojošo. Kad bankai, revidentam, notāram vai jebkurai citai atbildīgajai struktūrai ir nepieciešams identificēt jūsu uzņēmumu, LEI kods piedāvā visvairāk standartizēto un uzticamāko veidu, kā to izdarīt. Viena LEI meklēšana sniedz:
- uzņēmuma reģistrēto juridisko nosaukumu un juridisko formu
- reģistrēto adresi
- juridisko jurisdikciju
- īpašumtiesību struktūru (2. līmeņa dati)
- koda pašreizējo statusu
Turklāt visi šie dati ir brīvi pieejami GLEIF publiskajā datubāzē vai tieši caur LEI System meklēšanas rīku. Tie nav jāpieprasa pašam uzņēmumam vai manuāli jāpārbauda dažādos valstu reģistros.
LEI kods un jau spēkā esošie AML noteikumi
AMLR nav vienīgās izmaiņas AML vidē, kuras vērts atzīmēt. Faktiski viens būtisks pasākums jau ir stājies spēkā. TFR (Līdzekļu pārvedumu regula), oficiāli Regula (ES) 2023/1113, tiek piemērota kopš 2024. gada 30. decembra.
TFR pieprasa, lai starptautiskajiem līdzekļu pārvedumiem tiktu pievienota informācija par maksātāju un maksājuma saņēmēju. Ja maksātājs ir juridiska persona, pārvedumam ir jāpievieno LEI kods, ja tāds eksistē. Tāda pati prasība attiecas uz kriptoaktīvu pārvedumiem, kuros iesaistīti CASP. Mūsu rakstā par ISO 20022 ir sīkāk paskaidrots, ko starptautiskais maksājumu tīkls sagaida no LEI koda. Svarīgi, ka uzņēmumi ar derīgu LEI kodu šo TFR prasību izpilda automātiski.
Kāpēc LEI koda iegūšana ir lietderīga jau šodien
Regulatīvais spiediens ieviest LEI pastāvīgi pieaug. AMLR šai ainai pievieno vēl vienu slāni. Tomēr gaidīšana nav labākā pieeja, jo LEI koda vērtība sniedzas tālu ārpus regulatīvās atbilstības.
Uzņēmumi ar derīgu LEI kodu ir vieglāk identificējami visā finanšu sistēmā. Tas vienkāršo sarunas ar starptautiskajiem partneriem, paātrina bankas kontu atvēršanu jaunos tirgos un samazina aizķeršanos ikreiz, kad kādam ir jāpārbauda jūsu uzņēmums KYB (Know Your Business) procesā. Turklāt ir vērts atcerēties, ka beidzies LEI koda derīguma termiņš var ātri anulēt šīs priekšrocības.
LEI kods ir praktisks šodien. Līdz 2027. gadam tas būs standarts.
Ja jūsu uzņēmumam vēl nav LEI koda, varat to reģistrēt tikai dažu minūšu laikā, un LEI tiek izsniegts gandrīz nekavējoties.
Ja jūsu esošais LEI kods ir jāatjauno, process ir tikpat vienkāršs.
Biežāk uzdotie jautājumi
Vai AMLR pieprasa uzņēmumiem LEI kodu?
AMLR (Regula (ES) 2024/1624) 22. pantā atsaucas uz LEI kā atzītu identifikatoru juridisko personu klienta uzticamības pārbaudes procesā. Tas nozīmē, ka atbildīgie subjekti, piemēram, bankas, revidenti un notāri, var izmantot LEI, lai pārbaudītu jūsu uzņēmuma identitāti. Tā rezultātā LEI koda esamība padara šo procesu ātrāku un vienkāršāku. Regula tiek piemērota no 2027. gada 10. jūlija.
Vai LEI kods jau ir nepieciešams saskaņā ar kādu ar AML saistītu regulu?
Jā. TFR (Līdzekļu pārvedumu regula, Regula (ES) 2023/1113), kas tiek piemērota kopš 2024. gada 30. decembra, pieprasa, lai starptautiskajos līdzekļu pārvedumos tiktu norādīts maksātāja LEI kods, ja maksātājs ir juridiska persona un LEI eksistē. Šis pienākums ir spēkā jau šodien.
Kas ir AMLA un kad tā sāks uzraudzīt uzņēmumus?
AMLA (Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas apkarošanas iestāde) sāka darboties 2025. gada 1. jūlijā, un tās galvenā mītne atrodas Frankfurtē. No 2028. gada tā tieši uzraudzīs aptuveni 40 augstākā riska pārrobežu finanšu iestādes ES. Visi pārējie atbildīgie subjekti paliek valsts uzraudzības iestāžu pakļautībā, kuru darbu koordinē AMLA.
Vai LEI kodam beidzas derīguma termiņš?
Jā. LEI kods ir jāatjauno katru gadu. LEI kods, kuram beidzies derīguma termiņš, vairs nav derīgs regulatīvajos ziņojumos un atbilstības pārbaudēs. Jebkura LEI koda statusu varat pārbaudīt vietnē search.gleif.org.